В конце года эксперты по инвестициям рекомендуют воспользоваться налоговыми льготами для III ступени, другими словами, максимально пополнить свой пенсионный фонд III ступени. Однако, по словам фондового управляющего пенсионными фондами Luminor Вахура Мадиссона, помимо дополнительного платежа в конце года, в начале нового года стоит спокойно пересмотреть свои инвестиционные планы и подумать о том, стоит ли увеличивать взнос в III ступень в этом году и насколько, а также о том, какие дополнительные платежи можно сделать в эту ступень в течение года.
«Конечно, нет ничего плохого в том, чтобы взглянуть на III ступень в конце года и, возможно, пополнить её, — сказал Мадиссон. — Но взносы, сделанные в III ступень в январе или в любое другое время года, не останутся без возврата подоходного налога, который можно просто получить после подачи декларации о доходах за следующий год».
Мадиссон отметил, что выплаты в III пенсионную ступень в течение года по продуманному плану также гарантируют, что в декабре не придётся в дополнение к и без того высоким праздничным расходам изыскивать дополнительную сумму, чтобы максимально использовать возврат подоходного налога.
Примечательно, что в отношении третьей пенсионной ступени будет действовать налоговый вычет, который позволит вам вычесть взносы, сделанные в третью ступень, из вашего налогооблагаемого дохода в течение года и таким образом уже получить возврат 22% подоходного налога за 2024 год.
«Поскольку налоговый вычет применяется в течение календарного года и не переносится на следующий год, лимит вычета действительно может быть пересмотрен в конце года, чтобы оценить, можно ли сделать один крупный взнос в третью ступень, чтобы получить максимальный возврат подоходного налога, — пояснил фондовый управляющий. — В то же время не стоит думать, что если вы не смогли сделать большой дополнительный взнос в конце декабря, то нет смысла обращать внимание на третью ступень. Важнее быстрого возврата подоходного налога — непрерывность инвестиций и корректировка вложенных сумм по мере роста возможностей».
На третью ступень распространяется ограничение по возврату подоходного налога: подоходный налог возвращается со взносов в размере до 15 % от годового дохода человека, но не более 6000 евро. Если работодатель также делает взносы в третью ступень, они должны быть включены в расчёт. Это означает, что общая сумма взносов работодателя и личного взноса в третью ступень может составлять те же 15% годового дохода (либо не более 6000 евро).
Мадиссон подчеркнул, что лимит налоговых вычетов не означает, что в течение года в третью ступень нельзя внести более крупную сумму: «В конце концов, основной смысл дополнительных пенсионных накоплений заключается не в том, чтобы получить возврат подоходного налога, а в том, чтобы получить дополнительный доход от своих инвестиций и тем самым обеспечить себе достойную старость».
Учитывая, что, согласно отчёту Центра мониторинга развития для получения пенсии в размере 70% от зарплаты до выхода на пенсию среднестатистическому работнику придётся ежемесячно инвестировать 18% своего дохода в пенсионный фонд II или III ступени, Мадиссон считает естественным, что при сегодняшнем уровне зарплаты многим будет сложно это сделать. «Поэтому возврат подоходного налога также можно направить обратно в пенсионный фонд», — добавил эксперт.
Читайте по теме:
Проблема эстонской молодёжи: пенсионный фонд как лотерея
Взносы во II пенсионную ступень можно увеличить со следующего года